Prop Trading Belasting Nederland: Alles Wat Je Moet Weten

Hoeveel belasting betaal je over prop trading winst in Nederland?

Prop trading inkomsten vallen in Nederland onder Box 1 als "resultaat uit overige werkzaamheden." Dit betekent dat je belasting betaalt over je daadwerkelijke winst, minus aftrekbare kosten. Het tarief is 36,97% tot €75.518 en 49,5% daarboven (tarieven 2026). Challenge fees, software abonnementen en trading educatie zijn aftrekbaar van je bruto winst.

Dit is anders dan beleggen met eigen vermogen (Box 3), omdat je bij prop trading actief handelt met kapitaal van een derde partij en daar vergoeding voor ontvangt.

---

Inhoudsopgave

1. Waarom valt prop trading onder Box 1?
2. Belastingtarieven en berekening
3. Aftrekbare kosten voor prop traders
4. KvK inschrijving: wanneer en waarom?
5. BTW en prop trading
6. Voorbeeldberekeningen
7. Belastingaangifte stap-voor-stap
8. Veelgestelde vragen
9. Tips van ervaren prop traders

---

Waarom valt prop trading onder Box 1?

De Belastingdienst kijkt naar de aard van je activiteiten om te bepalen in welke box je valt. Bij prop trading zijn er drie cruciale factoren die bepalen dat het Box 1 inkomen is:

De drie criteria van de Belastingdienst

Waarom prop trading geen "beleggen" is

Bij traditioneel beleggen in Box 3 betaal je belasting over een fictief rendement op je eigen vermogen. Dit werkt alleen als:

1. Je handelt met eigen geld
2. Je geen vergoeding ontvangt van derden
3. Je activiteiten "normaal vermogensbeheer" niet overschrijden

Als prop trader voldoe je aan geen van deze criteria:

• Je handelt met kapitaal van de prop firm
• Je ontvangt een percentage van de winst (profit split)
• Je bent actief bezig met handelen als "werk"

Officiële classificatie

De Belastingdienst classificeert prop trading inkomsten als "resultaat uit overige werkzaamheden" (ROW). Dit is dezelfde categorie als:

• Freelance opdrachten
• Inkomsten uit affiliate marketing
• Royalties en licentie-inkomsten

Let op: De Belastingdienst kan altijd vragen om je werkzaamheden te onderbouwen. Bewaar daarom altijd je trading logs, payout statements en overeenkomsten met prop firms.

---

Belastingtarieven 2026

Box 1 tarieven voor prop trading winst

In 2026 gelden de volgende belastingtarieven voor inkomen uit werk en woning (Box 1):

Hoe werkt de berekening?

Je betaalt belasting over je netto winst, niet je bruto inkomsten. De formule is:

Belastbaar inkomen = Bruto prop trading inkomsten - Aftrekbare kosten

Voorbeeld: €30.000 prop trading winst

Stel je verdient €30.000 bruto uit prop trading:

Gecombineerd met salaris

Als je naast prop trading ook een baan hebt, worden alle Box 1 inkomsten bij elkaar opgeteld. Dit kan betekenen dat je prop trading winst in een hoger tarief valt.

Voorbeeld:

• Salaris: €50.000
• Prop trading winst: €30.000
• Totaal Box 1: €80.000

In dit geval valt €4.482 (€80.000 - €75.518) in het tarief van 49,5%.

---

Aftrekbare kosten voor prop traders

Een van de voordelen van Box 1 is dat je werkelijke kosten mag aftrekken. Dit verlaagt direct je belastbaar inkomen.

Volledig aftrekbare kosten

Gedeeltelijk aftrekbare kosten

Sommige kosten zijn zakelijk én privé. Je mag alleen het zakelijke deel aftrekken:

Werkruimte thuis

Als je een aparte werkruimte hebt die je uitsluitend voor trading gebruikt, kun je extra kosten aftrekken:

• Proportioneel deel van huur/hypotheekrente
• Proportioneel deel van energie
• Inrichting van de werkruimte

Berekening: (Oppervlakte werkruimte / Totale woonoppervlakte) × Totale woonkosten

Niet aftrekbare kosten

Bewaarplicht

Bewaar alle bonnen en facturen minimaal 7 jaar. De Belastingdienst kan om bewijs vragen. Digitale opslag is toegestaan.

---

KvK inschrijving: wanneer en waarom?

Wanneer moet je je inschrijven bij de KvK?

Inschrijving bij de Kamer van Koophandel is niet verplicht voor prop trading, maar kan voordelig zijn. De vraag is: ben je "ondernemer" volgens de Belastingdienst?

Criteria voor ondernemerschap

De Belastingdienst kijkt naar:

Voordelen van KvK inschrijving

Als je voldoet aan de criteria voor ondernemerschap, krijg je toegang tot:

Rekenvoorbeeld: met vs zonder ondernemersstatus

Situatie: €40.000 bruto prop trading, €5.000 aftrekbare kosten

Urencriterium

Om te profiteren van zelfstandigenaftrek moet je voldoen aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar besteed aan je onderneming.

Voor prop traders kan dit zijn:

• Actief traden
• Backtesting en strategieontwikkeling
• Analyse en journaling
• Educatie en training
• Administratie

Tip: Houd een urenregistratie bij. Dit kan simpelweg in Excel of een app. Noteer datum, activiteit en tijdsduur.

Hoe schrijf je je in?

1. Ga naar kvk.nl
2. Kies voor eenmanszaak
3. Omschrijving: "Trading en beleggingsadviesdiensten" (SBI-code 6612)
4. Kosten: €75 eenmalig

---

BTW en prop trading

Is prop trading BTW-plichtig?

Nee, in de meeste gevallen niet. Financiële diensten zijn vrijgesteld van BTW op basis van artikel 11, lid 1, onderdeel i van de Wet op de omzetbelasting 1968.

Waarom geen BTW?

Prop trading valt onder de categorie "handel in financiële instrumenten", wat een vrijgestelde activiteit is. Dit betekent:

• Je brengt geen BTW in rekening over je winsten
• Je kunt geen BTW terugvragen op zakelijke kosten
• Je hoeft geen BTW-aangifte te doen voor trading activiteiten

Wanneer WEL BTW?

Als je naast prop trading ook andere diensten aanbiedt, kan dit veranderen:

Kleinondernemersregeling (KOR)

Als je wel BTW-plichtige activiteiten hebt maar onder €20.000 omzet per jaar blijft, kun je kiezen voor de Kleinondernemersregeling:

• Geen BTW in rekening brengen
• Geen BTW-aangifte doen
• Geen BTW terugvragen

---

Voorbeeldberekeningen

Tip: Gebruik onze belasting calculator om je eigen situatie door te rekenen.

Scenario 1: Parttime prop trader

Situatie:

• Fulltime baan: €45.000 bruto salaris
• Prop trading winst: €15.000 per jaar
• Challenge fees: €800
• TradingView: €180
• Cursus: €500

Berekening:

Effectief belastingtarief: 33,4%

Scenario 2: Fulltime prop trader met ondernemersstatus

Situatie:

• Geen andere inkomsten
• Prop trading winst: €80.000 per jaar
• Aftrekbare kosten: €8.000
• Eerste jaar ondernemer (startersaftrek van toepassing)

Berekening:

Effectief belastingtarief: 26,0%

Scenario 3: Gemengd inkomen

Situatie:

• Parttime baan: €25.000
• FTMO funded account: €35.000 winst
• Apex funded account: €20.000 winst
• Totaal aftrekbare kosten: €4.000
• Voldoet aan urencriterium

Berekening:

---

Belastingaangifte stap-voor-stap

Wanneer aangifte doen?

• Deadline: 1 mei van het jaar na het belastingjaar
• Uitstel mogelijk: Tot 1 september (automatisch via DigiD)
• Voorlopige aanslag: Vraag deze aan als je veel moet betalen

Wat heb je nodig?

Stap-voor-stap aangifte

Stap 1: Verzamel alle documenten

Download alle payout statements van je prop firm(s). Dit zijn je "inkomsten".

Stap 2: Bereken je totale winst

Tel alle payouts bij elkaar op. Dit is je bruto inkomen uit prop trading.

Stap 3: Verzamel je kosten

Maak een overzicht van alle aftrekbare kosten met facturen.

Stap 4: Vul je aangifte in

In de aangifte ga je naar:

1. Inkomen uit werk en woning (Box 1)
2. Resultaat uit overige werkzaamheden
3. Vul je bruto inkomsten in
4. Trek je kosten af
5. Als ondernemer: vul ook de ondernemersaftrekken in

Stap 5: Controleer en verstuur

Controleer alle bedragen dubbel. Verstuur de aangifte digitaal.

Voorlopige aanslag aanvragen

Als je verwacht €1.000+ te moeten betalen, vraag dan een voorlopige aanslag aan. Voordelen:

• Je betaalt gespreid in plaats van in één keer
• Je voorkomt een grote naheffing
• Bij te veel betalen krijg je het terug

---

Veelgestelde vragen

Moet ik belasting betalen als ik verlies maak op challenges?

Kort antwoord: Je betaalt alleen belasting over daadwerkelijk ontvangen payouts. Verloren challenges zijn geen "inkomen" en worden niet belast.

Challenge fees die je hebt betaald zijn wél aftrekbare kosten als je in hetzelfde jaar ook winst maakt.

Kan ik verliezen uit voorgaande jaren aftrekken?

Kort antwoord: Verliezen uit "resultaat uit overige werkzaamheden" kun je verrekenen met winsten in andere jaren.

Je kunt verliezen:

• 3 jaar terugwentelen naar eerdere jaren
• 9 jaar vooruitwentelen naar toekomstige jaren

Wat als de prop firm in het buitenland zit?

Kort antwoord: Dit maakt voor de Nederlandse belasting geen verschil. Je betaalt gewoon belasting over alle ontvangen inkomsten.

Let op:

• Sommige landen houden bronbelasting in
• Met verdragslanden (VS, UK, etc.) voorkom je dubbele belasting
• Vraag een verklaring van inhouding als er bronbelasting is ingehouden

Is een funded account "bezit" voor Box 3?

Kort antwoord: Nee. Een funded account is geen eigen vermogen. Je beheert kapitaal van de prop firm, het is niet van jou.

Alleen je eigen spaargeld, beleggingen en bezittingen tellen voor Box 3.

Moet ik een boekhouder inschakelen?

Kort antwoord: Niet verplicht, maar wel aan te raden bij:

• Inkomsten boven €20.000 per jaar
• Combinatie met ondernemerschap
• Onzekerheid over aftrekposten

Kosten voor een boekhouder zijn ook aftrekbaar!

Hoe zit het met de toeslagen?

Kort antwoord: Prop trading inkomsten tellen mee als "inkomen" voor toeslagen (zorgtoeslag, huurtoeslag, etc.).

Houd er rekening mee dat hogere trading inkomsten kunnen leiden tot:

• Lagere of geen zorgtoeslag
• Lagere of geen huurtoeslag
• Hogere eigen bijdrage kinderopvang

---

Tips van ervaren prop traders

1. Houd een zakelijke rekening aan

Open een aparte bankrekening voor je prop trading activiteiten. Dit maakt:

• Je administratie overzichtelijker
• Scheiding privé/zakelijk duidelijk
• Bewijs richting Belastingdienst eenvoudiger

2. Reserveer 40% voor belasting

Als je payout ontvangt, zet direct 40% apart op een spaarrekening. Dit voorkomt verrassingen bij de aangifte.

3. Betaal kwartaal-voorlopig

Vraag een voorlopige aanslag aan en betaal elke maand of kwartaal. Dit is minder pijnlijk dan een grote jaarlijkse rekening.

4. Maximaliseer je aftrekposten

Veel traders vergeten kosten af te trekken:

• Boeken over trading
• Seminars en webinars
• Hardware (monitoren, toetsenbord)
• Software (journaling apps, backtesting)

5. Overweeg een BV bij hoog inkomen

Bij structureel inkomen boven €100.000 kan een BV fiscaal voordeliger zijn. De vennootschapsbelasting is:

• 19% tot €200.000
• 25,8% daarboven

Overleg met een fiscalist voor je persoonlijke situatie.

6. Documenteer alles

De Belastingdienst kan tot 5 jaar terug controleren. Zorg dat je kunt aantonen:

• Waar je inkomsten vandaan komen
• Welke kosten je hebt gemaakt
• Hoeveel uren je hebt gewerkt (bij ondernemerschap)

---

Samenvatting: de belangrijkste punten

---

Hulp nodig?

Bij Funded Trading Nederland helpen we je graag verder:

• Bereken je belasting met onze belasting calculator
• Bereken je ROI met de challenge ROI calculator
• Vergelijk prop firms om de beste keuze te maken
• Bekijk alle prop firms met actuele voorwaarden

Disclaimer: Dit artikel is informatief bedoeld en vormt geen fiscaal advies. Raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur voor je persoonlijke situatie.

---

Laatst bijgewerkt: januari 2026